1、小规模企业：
如果是2022年1-3月，季度不超45万，月度不超15万收入，且开的普票，
借：应收账款等，
贷：主营业收入，
应交税费-应交*，
借：应交税费-应交*，
贷：营业外收入，
如果是2022年4-12月，是可以开免税收入*，直接全部确认收入，不单独分算*。
财政部 税务总局关于对*小规模纳税人免征*的公告
财政部 税务总局公告2022年第15号：
自2022年4月1日至2022年12月31日，*小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征*；适用3%预征率的预缴*项目，暂停预缴*。
《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠*的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）第一条规定的税收优惠*，执行期限延长至2022年3月31日。
2、一般纳税人非免税业务的话：
借：应收账款等，
贷：主营业收入，
应交税费-应交*-销项税。
本文如未解决您的问题请添加抖音号：51dongshi（抖音搜索懂视），直接咨询即可。
热心网友
回答时间：2024-10-25 13:10
