净息差是衡量银行在一定时期内生息资产获取利息收入能力的指标。对商业银行来说,它是衡量生息资产收益能力和风险定价能力的关键指标,也是核心监管指标之一。
净息差的计算公式为:净息差=净利息收入/平均生息资产余额×100%×折年系数。而净利息收入则是利息收入减去利息支出。
平均生息资产余额指的是期初和期末余额的算术平均数,包括贷款、存放同业款项、买入返售资产和存放央行款项等。折年系数则是财务指标的一个参数,用于方便计算时点的年度指标。
净利差(Net Interest Spread),简称NIS,是指银行生息资产平均余额和计息负债平均余额的利率差。它衡量的是银行资金来源成本和运用收益之间的差额,相当于一个“毛利率”的概念。而净息差反映的是商业银行运用生息资产的效率,相当于“净资产收益率”概念。
以传统存贷款业务为主的银行,净息差更大,因为银行吸收的计息负债多以生息资产的方式运用,生息资产规模常常大于计息负债规模。而投资银行的净利差更大,因为投行业务不能带来利息收入,导致生息资产规模将小于计息负债规模,净息差自然小于净利差。
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